Wie Unternehmensnachfolgeplanung Geschäftsinhaber schützen kann

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Was ist, wenn Ihnen etwas passiert und Sie Ihr Geschäft nicht mehr verwalten können? Wer übernimmt dann Ihr Geschäft und wird es so geführt, wie Sie es möchten?

Durch die Erstellung eines soliden Unternehmensnachfolgeplans wird sichergestellt, dass Ihr Unternehmen reibungsloser übergeben wird.

Bei der Unternehmensnachfolgeplanung, auch als Geschäftsfortführungsplanung bezeichnet, geht es um die Planung der Geschäftsfortführung nach dem Ausscheiden eines Geschäftsinhabers. Ein klar formulierter Unternehmensnachfolgeplan legt fest, was bei Ereignissen wie Ruhestand, Tod oder Behinderung des Eigentümers passiert.

Ein guter Unternehmensnachfolgeplan umfasst normalerweise, ohne darauf beschränkt zu sein:

· Zielartikulation, z. B. wer berechtigt ist, das Unternehmen zu besitzen und zu führen;

Altersvorsorge, Invaliditätsplanung und Nachlassplanung des Geschäftsinhabers;

· Prozessartikulation, z. B. an wen und wie Aktien übertragen werden sollen und wie der Erwerber die Übertragung finanzieren soll;

· Analyse, ob bestehende Lebensversicherungen und Investitionen vorhanden sind, um Mittel zur Erleichterung des Eigentumsübergangs bereitzustellen. Wenn nein, wie sollen die Lücken geschlossen werden?

· Analyse von Aktionärsvereinbarungen; und

· Bewertung des Geschäftsumfelds und der Strategie, der Managementfähigkeiten und -defizite sowie der Unternehmensstruktur.

Warum sollten Unternehmer eine Unternehmensnachfolgeplanung in Betracht ziehen?

· Das Geschäft kann reibungsloser übertragen werden, da mögliche Hindernisse antizipiert und angegangen wurden

· Einkommen für den Geschäftsinhaber durch Versicherungspolicen, z. B. laufendes Einkommen für behinderte oder schwerkranke Geschäftsinhaber oder Einkommensquelle für die Familie des verstorbenen Geschäftsinhabers

· Reduzierte Wahrscheinlichkeit einer erzwungenen Liquidation des Geschäfts aufgrund eines plötzlichen Todes oder einer dauerhaften Behinderung des Geschäftsinhabers

Damit bestimmte Komponenten eines guten Unternehmensnachfolgeplans funktionieren, ist eine Finanzierung erforderlich. Einige gängige Finanzierungsmöglichkeiten für einen Nachfolgeplan sind Investitionen, interne Reserven und Bankdarlehen.

Eine Versicherung wird jedoch im Allgemeinen bevorzugt, da sie im Vergleich zu den anderen Optionen die effektivste und kostengünstigste Lösung ist.

Die Lebens- und Invalidenversicherung für jeden Eigentümer stellt sicher, dass ein gewisses finanzielles Risiko auf eine Versicherungsgesellschaft übertragen wird, falls einer der Eigentümer weitergibt. Der Erlös wird verwendet, um den Geschäftsanteil des verstorbenen Eigentümers aufzukaufen.

Die Eigentümer können ihr bevorzugtes Eigentum an den Versicherungspolicen über eine der beiden Vereinbarungen “Cross-Purchase-Vertrag” oder “Entity-Purchase-Vertrag” auswählen.

Cross-Purchase-Vertrag

In einem Cross-Purchase-Vertrag kaufen und besitzen Miteigentümer eine gegenseitige Police. Wenn ein Eigentümer stirbt, wird sein Versicherungserlös an die überlebenden Eigentümer ausgezahlt, die den Erlös verwenden, um den Geschäftsanteil des abtretenden Eigentümers zu einem zuvor vereinbarten Preis zu kaufen.

Diese Art der Vereinbarung hat jedoch ihre Grenzen. Ein Schlüssel ist, dass es in einem Unternehmen mit einer großen Anzahl von Miteigentümern (10 oder mehr) für jeden Eigentümer etwas unpraktisch ist, separate Richtlinien für einander zu pflegen. Die Kosten für jede Police können aufgrund großer Unterschiede zwischen dem Alter der Eigentümer unterschiedlich sein, was zu Ungleichheiten führt.

In diesem Fall wird häufig ein Unternehmenskaufvertrag bevorzugt.

Kaufvertrag

In einem Kaufvertrag für Unternehmen erwirbt das Unternehmen selbst für jeden Eigentümer eine einzige Police und wird sowohl Eigentümer als auch Begünstigter der Police. Wenn ein Eigentümer stirbt, verwendet das Unternehmen den Versicherungserlös, um den Geschäftsanteil des verstorbenen Eigentümers zu kaufen. Alle Kosten werden vom Unternehmen übernommen und das Eigenkapital wird unter den Miteigentümern aufrechterhalten.

Was passiert ohne einen Unternehmensnachfolgeplan?

Im Falle eines unerwarteten Todes oder einer dauerhaften Behinderung kann Ihr Unternehmen schwerwiegende Folgen ohne einen ordnungsgemäßen Unternehmensnachfolgeplan haben.

Ohne einen Unternehmensnachfolgeplan können diese Szenarien auftreten.

Wenn das Geschäft unter den Geschäftsinhabern geteilt wird, können die verbleibenden Eigentümer um die Anteile des ausscheidenden Geschäftsinhabers oder um den Prozentsatz des Geschäfts streiten.

Es könnte auch einen potenziellen Streit zwischen Verkäufern und Käufern des Unternehmens geben. Zum Beispiel kann der Käufer auf einem niedrigeren Preis gegenüber dem höheren Preis des Verkäufers bestehen.

Im Falle einer dauerhaften Behinderung oder einer kritischen Krankheit des Geschäftsinhabers kann der Betrieb des Unternehmens beeinträchtigt werden, da er möglicherweise nicht arbeiten kann. Dies könnte sich auch auf das Vertrauen, den Umsatz und die Moral der Kunden im Unternehmen auswirken.

Der Einkommensstrom für die Familie des Eigentümers wird unterbrochen, wenn der Geschäftsinhaber, der der einzige Ernährer der Familie ist, unerwartet verstirbt.

Lassen Sie nicht zu, dass das gesamte Geschäft, das Sie aufgebaut haben, zusammenbricht, sobald Sie nicht da sind. Eine vorausschauende Planung eines ordnungsgemäßen Unternehmensnachfolgeplans vor einem unerwarteten oder vorzeitigen Ereignis kann dazu beitragen, Ihr geschäftliches Erbe zu sichern und sicherzustellen, dass Sie und die Zukunft Ihrer Familie gut versorgt sind.

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